Lombardní a eskontní úvěry

• | Tisk |

Podrobnosti

Vytvořeno 03. leden 2008

Napsal Karel Pospíšilík

Lombardní úvěr

Lombardní úvěr je zpravidla krátkodobý, zajišťovaný zástavou movité věci nebo práva. Máme lombardní úvěry na cenné papíry, zboží, pohledávky apod. Banka poskytuje úvěr do výše tržní ceny zástavy. U pohledávek to není tak velký problém, u cenných papírů s vysokou volatilitou ale může vzniknout při poklesu jejich ceny povinnost zástavu něčím dorovnat. Použije-li podnik jako zástavu svoje zboží, umístí se do veřejného skladu a vydají se dvě části skladištního listu. Jednu má banka, druhou klient. Zboží se vydá pouze při předložení obou těchto částí. V případě pohledávky jde o její postoupení bance. 

Lombardní úvěr není běžně nabízen komerčními bankami. Jednou z mála je UniCredit Bank, která poskytuje tento úvěr pouze svým klientům a pouze na ta aktiva, která jsou v její správě. Potom je totiž snadnější aktiva blokovat. Klient tak může využít především cenné papíry nebo pohledávky, které jsou ve správě UniCredit Bank. Úroková sazba lombardního úvěru se odvíjí od lombardní sazby, kterou platí komerční banky centrální bance, když si samy stejným způsobem od ní půjčují peníze (lombardní sazba byla ke 30. 8. 2007 4,25 % p.a.).

Eskontní úvěry

Eskontní úvěr je také krátkodobým úvěrem. Vzniká v případě odkoupení směnky klienta bankou před termínem její splatnosti. Pohledávka se tím převádí na banku a klient za to dostává od banky částku, které se rovná nominální hodnotě směnky snížené o eskontní provizi (úrok, který se nazývá diskont). Součástí eskontní provize může být i riziková prémie nebo jiné transakční náklady. Tato provize se platí ke dni proplacení směnky. U zahraničních směnek se navíc účtuje odměna banky za inkaso směnky, inkasní výlohy zahraniční banky apod.

V době splatnosti banka předkládá směnku k úhradě věřitelům nebo jiným osobám, které ručí za její splacení. Pokud tento závazek nesplní, obrací se banka na svého klienta, a požaduje splacení eskontního úvěru. S eskontním úvěrem je proto spojena docela velká kontrola klienta a věřitelů.

Eskontní úvěr je relativně rychlý s poměrně nízkou úrokovou sazbou. Tím, že je zajištěný už ze své podstaty, nevyžaduje se obvykle žádný další způsob zajištění. Negativní vlastností je povinnost splatit úvěr v případě, že věřitel nezaplatí. Tím se podnik může dostat do velmi nepříjemné situace. Úrokové sazby se počítají výhradně individuálně. Většinou se odvozují od diskontní úrokové sazby České národní banky (diskontní sazba byla ke 30. 8. 2007 2,25 % p.a.).

Eskontní úvěry nabízí například Česká spořitelna nebo Komerční banka. Komerční banka k eskontu přijímá pouze směnky, které splňují Obchodní podmínky banky pro eskont směnek. Mezi ně patří směnky obchodní, od klientů banky, denní (fixní), se zbytkovou dobou splatnosti zpravidla 1 až 6 (u zahraničních 1 až 12) měsíců, znějící na částku minimálně 100 000 Kč (u zahraničních minimálně na ekvivalent 250 000 Kč). Tuzemská směnka musí obsahovat doložku, která zbavuje banku povinnosti zabezpečit protest pro neplacení. U zahraniční směnky se musí doložkou zajistit odlišnost směnečné měny a měny platebního místa.

Pokud chce podnikatel využít lombardní nebo eskontní úvěr, může mu nějakou dobu trvat než najde vhodnou banku. Většina komerčních bank omezuje svoje klienty pouze na tradiční typy úvěrů.